农发行执行*策与防范风险的矛盾与对策
粮食市场全面放开后，粮食市场收购主体呈现多元化。作为支持粮食企业发挥购销主渠道作用的农业发展银行，既要承担*策性收购资金供应和管理职能，又要担负商业性收购资金供应和管理任务，面临执行*策与防范风险的矛盾十分突出。如何解决这一矛盾，是农发行现阶段必须解决的重大课题。
一、执行*策与防范风险的矛盾
（一）刚性*策与约束软化的矛盾。农发行作为*策性银行，承担着支持粮食收购这一关系国计民生的战略物资，尤其是在当前中央关注“三农”的大背景下，一旦出现卖粮难，农发行难辞其咎，粮食收购*策对农发行信贷*策形成刚性约束。而由于这一刚性约束，导致农发行在信贷风险防范上矛盾重重。一是在目前市场经济体制机制不完善，法制不健全，信用体系尚未完全建立及粮食企业改革改制不到位的情况下，粮食企业挤占挪用收购资金现象严重，且对这些违规行为国家缺少有效制裁的*策规定，地方*府由于和中央的利益相冲突，在处理企业挤挪问题上态度模糊、暧昧，农发行对企业挤占挪用束手无策。二是企业失信、违约成本太低。企业出现挤挪后，农发行无法进行经济处罚，仅有的停贷措施又不能轻易使用，向粮食主管部门反映无济于事，向*府汇报后石沉大海，在一定程度上助长企业挤挪之风。
（二）*策性与市场化的矛盾。粮食收购*策，是保护粮食生产能力，防止谷贱伤农。企业收购粮食时虽然说是随行就市，但*府制定有收购指导价，企业收购粮食是在收购指导价的基础上进行的，实际上承担了*策性职能。而销售实行市场化，市场风险由企业承受，销售时市场价低于收购指导价时，亏损苦果由企业吞咽，这对企业也不公平。
（三）亏损挂账与空头支票的矛盾。企业的*策性亏损挂账通过审计部门审计认定，挂账由财*逐年消化，是化解农发行贷款风险的重要途径。但由于地方财*困难，地方*府配套的消化*策性挂账补贴只能空头支票，挂账只能永久挂在账上。穷财*许空诺，其后果一个是倒逼企业挤挪收购资金，一个是制约农发行不良贷款的消化，影响农发行信贷资产质量的提高。
（四）企业风险承受能力与农发行选择贷款对象的矛盾。从目前情况看，由于国有粮食企业改革滞后，一些历史“包袱”还未彻底剥离，自由资金量很少，企业仍在高负债经营。在这一大背景下，国有粮食购销企业作为贷款客户的不可选择性，致使农发行被动执行*策，被动监管企业，被动防范风险。如果严格按照企业风险承受能力发放贷款，相当一部分粮食企业因不具备贷款条件而难以取得贷款，可能引发农民“卖粮难”问题；如果降低贷款条件又可能助长企业非理性经营等行为，进一步加大信贷风险。
（五）农发行执行*策与企业改制后仍存在潜在风险的矛盾。粮食企业改制后，农发行仍承担防止农民卖粮难、保证粮食企业掌握足够粮源等任务。在粮食收购旺季，无论粮价高低农发行都要向有关企业供应资金收购粮食，但粮食市场变化莫测，一旦形成风险国家将不再承担，风险将直接转嫁给农发行。同时国有粮食企业改制时，不少地方由于人员分流成本不足，职工返聘新缴纳的上岗保证金（股金）也用于改制成本。如周口全市国有粮食购销企业职工2.9万人，实际减少到7500人，缴纳的上岗保证金1.8亿元全部用于人员分流处置费用，不仅给改制后的企业经营带来新的困难，也给农发行的信贷投放带来新的风险。再者企业改制后，原来企业应消化的很大数额的财务挂账靠改制后的企业去逐年消化，增大了新改制企业的消化难度和农发行不良贷款下降的难度。改制后，企业职工少了，风险保证金、抵押金筹集少了。所有这些，构成了农发行信贷新的潜在风险。
二、防范风险的对策思考
执行*策与防范风险二者尽管存在诸多矛盾，但只要坚持执行*策毫不动摇，同时把防范风险放在同等位置，做到执行*策与防范风险并重，正确处理二者之间的关系，找准结合点，采取积极应对措施加以解决，一定能够做到既坚持执行*策，又能够防范风险，从而实现执行*策与防范风险的协调统一。
我们除了要坚持执行经济金融*策，建立以风险管理为核心的信贷管理体制；完善企业改制补贴、税收*策，创造外部防范信贷风险条件；改革完善信贷管理办法，提高内部信贷风险控制能力之外，重点要服从国家宏观调控*策，建立以风险管理为核心的信贷管理机制。
建立健全一套以风险管理为核心的信贷管理机制，一是要建立一套适应商业化管理要求的风险管理体系。结合实际，对改制后国有控股的粮食企业与民营企业择优选贷，在自有资金比例、风险准备金、抵押担保等方面区别管理。二是量化细化企业风险承受能力管理办法，使贷款条件更切合实际，管理办法更加科学。三是推行客户经理制。明确责权利，改变目前谁都有责任，却无法清楚界定责任，责权利不对等的低效管理局面。四是改革呆账核销管理。针对企业不死，大量贷款实际已死滞的实际，实行分笔核销，不一定非等企业破产后再核。呆账低核销甚至无核销与贷款的高风险很不相称。企业改制后的，对变卖、兼并不了的企业，农发行作为最大的债权人，可向法院申请促其破产一批，对不能追偿的贷款报呆核销。五是实行严格的贷款期限管理，改变目前集中促销的做法，增强企业到期偿贷意识。六是强化责任追究。明确各级调查、审查、审批者的责任，信贷投放实行终身追究制。七是强化以客户为中心的理念，组建新的贷款客户群。选择一批资产负债率在80%以下等条件的国有控股企业、民营企业、加工企业，重新组建新的贷款客户群。重点支持有发展潜力的龙头企业、加工企业，支持其组建收储公司，发挥其辐射带动作用，替代国有粮食购销企业现有职能，解决农民“卖粮难”问题，彻底打破贷款客户不可选择性的坚冰，增强新客户的抗风险能力。